用“两套账”偷税 三企业上了税收“黑名单”

【调查】

多方取证坐实企业偷税事实

稽查人员在公安部门取得证据资料的基础上，展开了大量的调查取证工作。如到企业经营场所实地调查，向纳税户相关人员询问，对其上下游企业进行调查，向其他部门如工商部门、管征税务部门取证等。不同内容、不同层次和不同角度的调查，使稽查人员获得了大量交叉印证的确凿证据，还原了事实真相，用证据坐实了三家涉案企业通过设置多套账簿，隐瞒真实收支，逃避缴纳税款的事实。

在证据面前，三家涉案企业终于承认了偷税的事实。等待他们的，是补缴税款700万元，加收滞纳金200万元，罚款800万元，合计1700万元的税务处理结果。因偷税情节严重，影响恶劣，三家企业目前均已被列入厦门地税部门税收“黑名单”，将受到多部门的联合惩戒；更惨痛的教训是，涉案嫌疑人还将被追究刑事责任。

【提醒】

联合惩戒提高税收违法成本

“在信息化发展速度超乎想象的今天，违法成本其实也在日益增加。”参与办理此案的地税稽查人员告诉记者。从范围上看，通过信息交流共享，司法机关、工商和市场监管、国地税、土房管理、建设、纪委等部门的联合办案越来越普遍。目前，厦门已建立起全市统一的社会信用信息共享平台，对守信联合激励对象设立“红名单”、失信联合惩戒对象设立“黑名单”、重点领域发生较严重失信行为或多次发生轻微失信行为对象设立“灰名单”。这些名单不仅给上述政府管理部门提供了监管线索，也为市场主体、金融机构、行业协会等在生产经营、交易谈判、融资守信、利率费率、业内评价等各个方面提供参考。

从区域上看，国家税务总局2016年已经全面启动了金税三期系统工程，对全国的所有涉税数据进行集成管理。大数据比对消除了区域限制的障碍，使得企业的违法问题更加透明，跨区域进行税收管理的便捷性和精准性也大大提高。所以，企业的发展壮大，应该通过更加科学的经营管理来合法实现。企图通过欺骗、隐瞒等歪招获利，只能是搬起石头砸自己的脚，得不偿失。